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2025년 종부세 과세대상, 납부유예, 고령자 혜택, 장기보유자 분납 안내
눈@# 2025. 1. 16. 12:462025년 종합부동산세(종부세)의 과세대상 기준이 변경되었으며, 이에 따라 부동산 소유자들의 관심이 집중되고 있습니다. 종부세는 주택과 토지의 공시가격 합계를 기준으로 부과되기 때문에, 정확한 정보와 준비가 필요합니다. 이번 포스팅에서는 2025년 종부세 과세대상과 그에 따른 준비 사항을 상세히 안내드리겠습니다.
2025년 종부세 과세대상 기준
2025년 종합부동산세 과세대상은 주택과 토지의 공시가격 합계액이 일정 기준을 초과할 경우 부과됩니다. 과세대상 기준을 정확히 파악하여 불필요한 세금을 피하는 것이 중요합니다.
주택 과세대상 기준
주택의 경우, 공시가격 합계액이 9억 원을 초과하면 종부세가 부과됩니다. 하지만, 1세대 1주택자의 경우에는 공시가격 합계액이 12억 원을 초과해야만 종부세 대상이 됩니다. 즉, 1세대 1주택자는 일정 금액 이하에서는 세금을 면제받을 수 있습니다.
토지 과세대상 기준
토지는 종합합산토지와 별도합산토지로 나뉩니다. - 종합합산토지(나대지, 잡종지 등)의 경우, 공시가격 합계액이 5억 원을 초과하면 과세됩니다. - 별도합산토지(상가, 공장 부속토지 등)는 80억 원을 초과하면 과세 대상이 됩니다.
1세대 1주택자 정의
1세대 1주택자란 세대원 중 한 명이 주택을 1채만 보유하고 있는 경우로, 해당 주택에 대한 종합부동산세가 부과됩니다. 주택을 여러 채 보유한 경우, 1세대 1주택자로 간주되지 않으며, 다주택자에 대한 추가 과세가 적용될 수 있습니다.
종부세 신고 및 납부 방법
종합부동산세는 고지서를 통해 납부액을 확인한 후, 납부 기한까지 반드시 납부해야 합니다. 납부 기한을 놓치면 가산세가 부과되므로 주의가 필요합니다.
고지서 발송 및 납부 방법
고지서는 11월 25일부터 순차적으로 발송됩니다. 고지서를 받은 후, 납부 방법은 홈택스나 손택스 앱, 혹은 은행 방문을 통해 가능합니다. 홈택스에서는 납부할 세액을 조회하고, 세금을 납부할 수 있습니다.
분납 신청
납부세액이 300만 원을 초과하는 경우, 분납이 가능합니다. 분납 신청은 2024년 12월 16일까지해야 하며, 분납 기한은 2025년 6월 16일까지입니다. 홈택스나 손택스 앱을 통해 분납 신청을 할 수 있으며, 세무서 방문도 가능합니다.
납부유예 신청
1세대 1주택자중 고령자(만 60세 이상)나 장기보유자(5년 이상)라면, 납부유예 신청이 가능합니다. 납부유예 신청은 2024년 12월 13일까지이며, 신청 후 담보 제출이 필요합니다. 신청 방법은 홈택스나 손택스를 통해 진행할 수 있습니다.
종부세 계산 방법
종합부동산세는 공시가격 합계액에서 공제액을 빼고, 공정시장가액비율을 적용한 후, 세율을 적용하여 산출됩니다. 다주택자에 대한 중과세율은 폐지되었지만, 공제금액은 상향 조정되었습니다.
- 일반 납세자는 9억 원, 1세대 1주택자는 12억 원까지 공제됩니다.
- 예를 들어, 공시가격 15억 원의 주택을 소유한 1세대 1주택자는 15억 원 - 12억 원= 3억 원을 기준으로 세액을 계산하게 됩니다.
또한, 세부담 상한율이 적용되어, 다주택자의 세부담이 150%로 제한됩니다.
가산세 주의사항
종부세는 12월 16일까지납부해야 하며, 기한을 넘기면 가산세가 부과됩니다. - 기본 가산세는 3%이며, 기한을 넘긴 세액에 대해 하루당 0.022%가 추가로 부과됩니다. 예를 들어, 납부기한을 10일 넘기면 총 3.22%의 가산세가 부과됩니다.
종부세 관련 자주 묻는 질문(FAQ)
고지서를 받지 못했다면?
홈택스에서 과세물건 상시조회메뉴를 통해 과세대상과 고지된 세액을 확인할 수 있습니다.
세액 산출에 오류가 있다면?
고지서 수령 후 90일 이내심사청구나 5년 이내경정청구를 통해 이의를 제기할 수 있습니다.
납부유예 신청 후 세금은 언제 납부하나요?
주택을 양도, 상속, 증여 등의 사유가 발생하면 납부유예 세액과 함께 연 3.5%의 이자를 납부해야 합니다.
2025년 종합부동산세 과세대상 기준을 명확히 이해하고, 납부 기한을 지키는 것이 매우 중요합니다. 과세대상 기준에 따라 과세 여부가 결정되며, 고지서를 통해 세액을 확인한 후 납부하거나 분납, 납부유예 등의 방법을 고려할 수 있습니다. 이 모든 과정에서 기한을 놓치지 않도록 신경 쓰시기 바랍니다.
종합부동산세 납부기한을 놓치지 않도록 미리 준비하시기 바랍니다.